BTW regelingen overzicht

Voor vrijwel ieder beroep moet bovenop de tarieven BTW worden berekend en afgedragen aan de Staat. Afhankelijk van uw beroep en/of dienst dient u 6% of 19% btw te berekenen. Vervolgens kunt u ook de BTW op alle zakelijke kosten en inkopen terugvragen bij de BTW aangifte.

BTW staat voor Belasting Toegevoegde Waarde.
De BTW is voor de Staat een belangrijke inkomstenbron die door ondernemers bij elkaar wordt gebracht. Over de toegevoegde waarde wordt BTW geheven. Dat wil zeggen als u iets inkoopt, ongeacht of dat nu grondstoffen zijn of kant en klare producten, en weer verkoopt tegen een hogere prijs, moet u over de toevoeging die u maakt belasting dient te heffen. Deze toegevoegde waarde kan bestaan uit pure winst maar ook uit toegevoegde waarde door bewerkingen van de inkoop. Het verschil dient u af te dragen aan de Belastingdienst. De btw die u betaalt bovenop de inkoop mag u aftrekken en de btw die u doorberekent moet u afdragen. Het verschil is dus de BTW.

BTW vrijstelling
Een aantal beroepen en diensten zijn vrijgesteld van BTW. Dit zijn hoofdzakelijk beroepen en diensten “voor het nut van iedereen”. Bedrijfstakken zoals zorg, onderwijs, verzekeringen, kansspelen, post en stichtingen die geen winstoogmerk hebben etc. zijn onder bepaalde omstandigheden vrijgesteld van BTW. Degene die vrijgesteld is van BTW kan de BTW dan ook niet terugvragen.

Het nadeel voor ZZP’ers die wel BTW-plichtig zijn is, dat als zij producten leveren aan vrijgestelde bedrijven, hierdoor hun producten duurder zijn. Als u bijvoorbeeld een website bouwt voor een assurantietussenpersoon kan deze de door u berekende BTW niet terug vragen bij de Belastingdienst. Voor ZZP'ers die werken in het onderwijs zijn er weer andere regels voor een BTW vrijstelling.

Link*: | btw vrijgestelde beroepen | BTW in onderwijs | *voor leden

BTW tarieven
In Nederland kennen we het 0% btw tarief, het 6% btw tarief en het 19% btw tarief. 0% is voor de export naar buitenland buiten de EU of rechtstreeks naar bedrijven binnen de EU. Het 6% btw tarief is voor producten die over het algemeen voorzien in eerste levensbehoeften, boeken, sport etc. Maar ook enkele beroepen zoals kappers, schoen- en fietsenmakers, en stukadoors voor particuliere woningen ouder dan twee jaar vallen onder het 6% tarief. Alle overige producten en diensten vallen onder het 19% tarief.

Link: | btw tarieven binnenland | levering naar buitenland |  *voor leden

BTW berekenen op factuur
Als u een factuur stuurt naar een klant dan moet u de BTW apart te vermelden. Dus materialen, uurlonen etc vermeldt u zonder btw en onderaan op de nota vermeldt u de BTW en het percentage. Het kan voorkomen dat u meerdere tarieven moet toepassen. Bijvoorbeeld als u naast uw uurtarief voor een bedrijfscursus (19%), reiskosten (19%) ook nog boeken (6%) levert dient u dit apart te vermelden. Verder dient uw BTW nummer op uw factuur te staan en ook het BTW nummer van uw opdrachtgever.

Link: | btw berekenen en aangifte doen |  *voor leden

BTW op inkoop terugvragen
Als u voor de Belastingdienst btw plichtig bent kunt u ook alle BTW die aan u berekend is terugvragen. Dus niet alleen de btw op inkopen, maar ook op onkosten, auto van bedrijf, telefoon etc. Als u meer btw betaald dan u ontvangen heeft krijgt u die BTW terug.

Kleine Ondernemers Regeling BTW
Het bijhouden van een BTW administratie is iets wat u tijd kost, maar verplicht is. Voor kleine zelfstandigen die weinig btw hoeven af te dragen is hiervoor een prettige regeling. De Kleine Ondernemers Regeling BTW. Indien u in één jaar minder dan € 1883,- hoeft af te dragen krijgt u een vermindering. Als u minder dan € 1345,- hoeft af te dragen dan mag u dat bedrag zelfs houden. U dient deze “winst” wel op te geven bij uw omzet want het zijn inkomsten waarover inkomstenbelasting betaalt dient te worden.

Link: | Kleine Ondernemers Regeling |  *voor leden