Btw-plichtig?

Belastingen (btw)

Als je een onderneming start kom je onherroepelijk in aanraking met de Belastingdienst. De beslissingen die je neemt zullen bepalen of je inkomstenbelasting en btw moet afstaan, maar ook voor welke premies je in aanmerking komt. Voor startende ondernemers zijn er bovendien speciale startersregelingen. Ook moet je boekhouding na het starten van een eigen bedrijf direct voldoen aan bepaalde eisen. Hieronder tref je de belangrijkste belastingtechnische zaken waarmee je te maken krijgt bij het starten van een eigen bedrijf.

Ondernemer voor inkomstenbelasting en/of btw

Of je als ondernemer inkomstenbelasting en/of btw moet gaan betalen hangt af van een aantal factoren. De Belastingdienst stelt voor de inkomstenbelasting andere eisen aan ondernemers dan voor de btw (omzetbelasting). Over het algemeen geldt dat wanneer je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting je dit ook bent voor de btw.

Wanneer ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting?

Als je ondernemer bent, bent je lang niet altijd ondernemer voor de inkomstenbelasting. De wet en de rechtspraak stellen bepaalde eisen waaraan ondernemers moeten voldoen. De Belastingdienst controleert je uiteindelijk of je aan die eisen voldoet. De Belastingdienst let bij de beoordeling op de volgende punten:

  • Maak je winst? Zo ja, hoeveel?
  • Hoe zelfstandig is jou onderneming?
  • Beschik je over kapitaal (in de vorm van geld en goederen)?
  • Hoeveel tijd steek je in de onderneming?
  • Wat is de omvang (in tijd en geld) van jouw onderneming?
  • Hoeveel klanten heeft de onderneming?
  • Is er geen sprake van een hobby?
  • Hoe maakt de onderneming zich bekend naar buiten?
  • Loop je ‘ondernemersrisico?´
  • Ben jij aansprakelijk voor de schulden van de onderneming?

Wanneer ben je ondernemer voor de btw?

Ook al ben je voor de inkomstenbelasting geen ondernemer, dan kun je wèl ondernemer zijn voor de btw. Voor de btw ben je ondernemer wanneer je zelfstandig een beroep of bedrijf uitoefent, het maakt dan niet uit welke rechtsvorm je onderneming heeft. Voor je een onderneming start dien je je te melden bij de Belastingdienst. Registreert de Belastingdienst je als ondernemer voor de btw, dan ontvang je een btw-nummer.

Om te beoordelen of je ondernemer voor de btw bent hanteert de Belastingdienst vele criteria. Deze kun je vinden op de site www.belastingdienst.nl. Twijfel je na het lezen van de criteria alsnog of je een ondernemer voor de btw bent, dan kun je ook persoonlijk contact opnemen met de Belastingdienst.

Enkele voorbeelden van de criteria die de Belastingdienst hanteert om te bepalen of je ondernemer voor de btw bent:

  • Oefen je een zelfstandig bedrijf of beroep uit?
  • Werk je in dienstbetrekking en heb je daarnaast andere werkzaamheden?
  • Exploiteer je een vermogensbestanddeel of een recht?
  • Hoe regelmatig werk je zelfstandig?

Vooral als iemand pas voor zichzelf is begonnen is het wel eens onduidelijk of hij/zij voor de btw ook een ondernemer is. Ook als iemand geen ondernemer is, is het mogelijk dat hij/zij geen btw hoeft te betalen. Dit geldt in de volgende gevallen:

Gerelateerd product

  1. Handboek ZZP Belastingwijzer 2018

    In dit boek vind je vrijwel alle belastingregels die zelfstandigen kunnen gebruiken om zo weinig mogelijk belasting te betalen. Het boek geeft op toegankelijke wijze uitleg over het grote oerwoud aan belastingregels. Voor 16:00 bestellen, morgen in huis.

    Meer informatie

Deel deze pagina: