Als zzp’er in België werken: waar moet je rekening mee houden?

Je woont in Nederland en je onderneming blijft in Nederland gevestigd. Je gaat alleen tijdelijk naar België voor een opdracht. Denk bijvoorbeeld aan een Nederlandse IT-specialist die twee maanden bij een Belgische opdrachtgever werkt of een Nederlandse installateur die tijdelijk werkzaamheden in België uitvoert.

Controleer of je een Limosa-melding nodig hebt

Voor zelfstandigen geldt de Limosa-meldingsplicht alleen voor bepaalde risicosectoren. Valt jouw werk hieronder? Doe dan vóór de start van je werkzaamheden een Limosa-melding. Na de melding ontvang je een Limosa-1-bewijs.

Er bestaan ook vrijstellingen. Controleer daarom voor iedere opdracht of een melding nodig is.

Vraag een A1-verklaring aan

Werk je normaal als zelfstandige in Nederland en ga je tijdelijk in België werken? Dan kun je onder voorwaarden in Nederland sociaal verzekerd blijven. Met een A1-verklaring toon je aan welk sociale zekerheidsstelsel voor jou geldt. Je vraagt de A1-verklaring aan bij de Sociale Verzekeringsbank (SVB).

Een A1-verklaring en een Limosa-melding zijn twee verschillende zaken. Het ene document vervangt het andere niet.

Controleer beroepsregels en vergunningen

Voor bepaalde beroepen of werkzaamheden gelden aanvullende eisen. Deze kunnen verschillen tussen Vlaanderen, Wallonië en Brussel. Controleer daarom vooraf of je een vergunning nodig hebt of een beroepskwalificatie moet laten erkennen. Je kunt dit het beste controleren via de officiële website Business Belgium. Daar vind je uitleg en links naar de bevoegde instanties per gewest. 

Regel de btw op je factuur

Lever je een normale zakelijke dienst aan een Belgische ondernemer? Dan wordt de btw meestal verlegd naar je Belgische opdrachtgever. Je brengt dan geen Nederlandse btw in rekening.Lees hier meer over btw verlegd

Op de factuur vermeld je onder andere:

• je Nederlandse btw-identificatienummer;
• het Belgische btw-identificatienummer van je klant;
• het bedrag exclusief btw;
• de vermelding ‘btw verlegd’.

Je verwerkt de dienst ook in je Nederlandse btw-aangifte en in de opgaaf ICP.

Let op: voor bepaalde diensten gelden andere regels. Denk aan werkzaamheden aan onroerend goed, personenvervoer, catering en bepaalde evenementen.

Waar betaal je inkomstenbelasting?

Een tijdelijke opdracht in België betekent niet automatisch dat je in België inkomstenbelasting betaalt. Woon je in Nederland en heb je geen vaste inrichting, bijvoorbeeld een eigen kantoor, werkplaats of winkel in België? Dan betaal je in principe in Nederland inkomstenbelasting over je ondernemingswinst.

Controleer je verzekeringen

Controleer of je Nederlandse bedrijfsverzekeringen ook dekking bieden voor werkzaamheden in België. Kijk bijvoorbeeld naar je bedrijfs- of beroepsaansprakelijkheidsverzekering.

Je woont in Nederland en voert regelmatig opdrachten uit in beide landen. Je hebt bijvoorbeeld iedere maand Nederlandse en Belgische klanten of werkt iedere week een aantal dagen in België. In deze situatie gaat het niet meer om één losse buitenlandse opdracht. Vooral voor je sociale zekerheid en belasting moet je naar je totale werksituatie kijken.

Laat bepalen waar je sociaal verzekerd bent

Binnen de EU val je in principe onder het socialezekerheidsstelsel van één land.

Werk je structureel in meerdere landen? Dan beoordeelt de SVB welk land verantwoordelijk is voor je sociale zekerheid. Hierbij wordt onder andere gekeken naar je woonland en naar de verdeling van je werkzaamheden. Vraag daarom bij de SVB een beoordeling en zo nodig een A1-verklaring aan.

Controleer Limosa per activiteit

Werk je als zelfstandige in België in de bouw, schoonmaak of vleessector? Dan kan ook bij regelmatig werk in België een Limosa-melding nodig zijn. Controleer dit voor je werkzaamheden en kijk of een vrijstelling van toepassing is.

Beoordeel de btw per opdracht

Voor de btw kijk je naar de klant en naar de dienst die je levert. Lever je een normale zakelijke dienst aan een Belgische ondernemer? Dan wordt de btw meestal naar die ondernemer verlegd. Voor je Nederlandse klanten pas je de Nederlandse btw-regels toe.

Voor bijzondere diensten, bijvoorbeeld werkzaamheden aan vastgoed, kunnen andere regels gelden.

Waar betaal je inkomstenbelasting?

Dat je regelmatig in België werkt, betekent op zichzelf nog niet dat je daar inkomstenbelasting over je ondernemingswinst moet betalen.

Woon je in Nederland? Dan betaal je in principe in Nederland inkomstenbelasting over je winst. Heeft je onderneming daarnaast een vaste inrichting in België? Dan mag België belasting heffen over de winst die bij die Belgische vaste inrichting behoort.

Nederland en België hebben afspraken gemaakt om te voorkomen dat je over dezelfde winst twee keer belasting betaalt.

Houd je administratie per land bij

Werk je structureel in twee landen? Houd dan goed bij:

• wanneer en waar je werkt;
• welke omzet je in ieder land behaalt;
• welke kosten bij de activiteiten in Nederland en België horen;
• welke btw-regel je per factuur hebt toegepast;
• welke verklaringen en meldingen je hebt gedaan.

Dat maakt het eenvoudiger om je aangiften correct te doen.

Het kan ook zijn dat je in Nederland blijft wonen, maar je onderneming vooral of volledig in België uitvoert. Je woont bijvoorbeeld net over de grens in Nederland, terwijl je een eigen werkplaats, winkel of kantoor in België hebt. Deze situatie verschilt van een tijdelijke opdracht. Je hebt dan mogelijk een onderneming of vaste inrichting in België.

Controleer of je jouw onderneming in België moet registreren

Heb je een Belgische vestiging van waaruit je structureel onderneemt? Dan kun je te maken krijgen met registratie in de Belgische Kruispuntbank van Ondernemingen (KBO).

Een erkend ondernemingsloket kan je helpen met de benodigde registraties. Bekijk de lijst met erkende ondernemingsloketten van de Belgische overheid. 

Controleer of je een Belgisch btw-nummer nodig hebt

Als je onderneming in België voor de btw moet worden geregistreerd, moet je ondernemingsnummer worden geactiveerd als btw-identificatienummer. 

Of dit nodig is, hangt af van je activiteiten en de manier waarop je onderneming in België is georganiseerd.

Laat vaststellen waar je sociaal verzekerd bent

Wonen in Nederland betekent niet automatisch dat je ook in Nederland sociaal verzekerd blijft. Werk je structureel of volledig als zelfstandige in België? Laat dan vaststellen onder welk socialezekerheidsstelsel je valt.

Val je onder het Belgische stelsel? Dan moet je je in België aansluiten bij een sociaal verzekeringsfonds.

Waar betaal je inkomstenbelasting?

Je woonplaats en de plaats waar je onderneming actief is, kunnen in deze situatie uit elkaar lopen. Als inwoner van Nederland ben je in Nederland belastingplichtig. Heb je in België een vaste inrichting, zoals een vaste winkel, werkplaats of kantoor van waaruit je onderneming werkt? Dan betaalt je onderneming in België belasting over de winst die aan deze vaste inrichting is toe te rekenen.

Nederland en België hebben een belastingverdrag. Dit bepaalt welk land belasting mag heffen en voorkomt dat dezelfde ondernemingswinst twee keer wordt belast.

Controleer je verzekeringen

Heb je een vaste Belgische bedrijfsplek? Controleer dan ook of je Nederlandse verzekeringen nog aansluit bij je nieuwe situatie. Mogelijk heb je Belgische of aangepaste bedrijfsverzekeringen nodig.

Verhuis je naar België en start of verplaats je daar je onderneming? Dan krijg je in de basis te maken met de Belgische regels voor ondernemers. Dit is dus een andere situatie dan tijdelijk vanuit Nederland een opdracht in België uitvoeren.

Schrijf je onderneming in

Een Belgische eenmanszaak schrijf je in bij de Kruispuntbank van Ondernemingen (KBO). Dit kun je regelen via een erkend ondernemingsloket. Je ontvangt na de inschrijving een ondernemingsnummer. Je moet daarbij onder andere je bedrijfsactiviteiten en vestigingsplaats registreren.

Regel je btw-registratie

Ben je voor de Belgische btw belastingplichtig? Dan moet je ondernemingsnummer worden geactiveerd als btw-identificatienummer. Vanaf dat moment pas je voor je onderneming de Belgische btw-regels toe.

Sluit je aan bij een sociaal verzekeringsfonds

Als zelfstandige in België moet je je vóór de start van je activiteit aansluiten bij een sociaal verzekeringsfonds. Je betaalt via dit fonds sociale bijdragen. Je moet je daarnaast aansluiten bij een ziekenfonds.

Controleer vergunningen en beroepsvoorwaarden

Afhankelijk van je werkzaamheden kunnen vergunningen of andere beroepsvoorwaarden gelden. De voorwaarden kunnen per activiteit en regio verschillen. Je kunt dit het beste controleren via de officiële website Business Belgium. Daar vind je uitleg en links naar de bevoegde instanties per gewest. 

Waar betaal je inkomstenbelasting?

Woon en onderneem je in België? Dan ben je in principe in België belastingplichtig voor je inkomen. Blijf je daarnaast een onderneming of vaste inrichting in Nederland houden? Dan kunnen ook de Nederlandse belastingregels nog een rol spelen. Het belastingverdrag tussen Nederland en België bepaalt in dat geval welk land over welk deel van je inkomen belasting mag heffen.

Controleer wat je in Nederland moet beëindigen of aanpassen

Verhuis je definitief? Controleer dan ook wat je met je Nederlandse onderneming en registraties moet doen. Denk bijvoorbeeld aan:

• je inschrijving bij KVK;
• je Nederlandse btw-registratie;
• je verzekeringen;
• je adresgegevens;
• lopende contracten en abonnementen.