Als zzp’er werken in het buitenland? Dit moet je weten

Mag je als zzp’er in het buitenland werken?

Ja, je kunt als Nederlandse zzp’er tijdelijk in het buitenland werken. Binnen de Europese Unie (EU) is dit meestal makkelijker dan buiten de EU. Binnen de EU geldt namelijk vrij verkeer van personen en diensten. Toch betekent dit niet dat je zonder voorbereiding in ieder EU-land aan de slag kunt. Ga daarom altijd vóór vertrek na welke regels gelden in het land waar je gaat werken.

Werken als zzp’er in België of Duitsland

Ga je als zzp’er werken in een van onze buurlanden? Voor België en Duitsland hebben we aparte informatie. Daarin leggen we de regels per land uitgebreider uit.

Remote werken vanuit het buitenland als digital nomad

Er is een verschil tussen tijdelijk naar het buitenland gaan voor één opdracht en langere tijd remote werken vanuit verschillende landen. Als digital nomad combineer je reizen met werken op afstand. Je kunt bijvoorbeeld een paar maanden vanuit Spanje werken en daarna verder reizen naar een ander land. Ook wanneer al je klanten in Nederland zitten, kunnen de regels van het land waar je verblijft relevant zijn. Denk aan verblijfsregels, belasting, sociale verzekeringen, je zorgverzekering en je KVK-inschrijving. Sommige landen hebben speciale visa voor digital nomads. Andere landen stellen andere voorwaarden aan langdurig remote werken.

Op Ondernemersplein vind je een stappenplan voor digital nomads. Hierin lees je onder andere wat langdurig werken vanuit het buitenland kan betekenen voor je KVK-inschrijving.

Als zzp’er werken in een ander EU-land

Ga je tijdelijk een opdracht uitvoeren in een ander EU-land? Dan heb je als Nederlander in principe geen werkvisum nodig. Je kunt binnen de EU reizen met een geldig paspoort of een geldige ID-kaart. Je kunt wel te maken krijgen met lokale regels. Zo kan een land vragen om een melding voordat je begint met werken. Ook voor zelfstandigen kunnen regels rond detachering en sociale zekerheid gelden.

De regels verschillen per land. Via Ondernemersplein kun je controleren welke regels gelden in het land waar je gaat werken. De meldingsregels kunnen ook gelden in landen van de Europese Economische Ruimte (EER) en in Zwitserland. Controleer de regels ruim voor je opdracht begint. Zo voorkom je dat je op locatie ontdekt dat je nog een registratie, verklaring of vergunning nodig hebt.

Werken als zzp’er in Duitsland? Regel eenvoudig de juiste documenten met onze speciale documentengenerator voor Duitsland. Als lid van ZZP Nederland krijg je gratis toegang tot deze documentengenerator.

Als zzp’er werken buiten de EU

Wil je als zzp’er werken in een land buiten de EU? Dan gelden de regels van dat land. Je hebt in ieder geval een geldig paspoort nodig. Afhankelijk van het land, de duur van je verblijf en je werkzaamheden kan ook een visum of werkvergunning nodig zijn.

Een gewoon toeristenvisum geeft niet automatisch toestemming om in een land te werken. Controleer daarom vooraf welke toestemming je nodig hebt voor jouw werkzaamheden.

Daarnaast kun je te maken krijgen met een lokale registratieplicht, belastingen of andere regels voor buitenlandse ondernemers. Via Nederland Wereldwijd vind je informatie per land en de contactgegevens van Nederlandse ambassades en consulaten.

Zzp werken in buitenland en belasting: waar betaal je inkomstenbelasting?

Waar je als zzp’er inkomstenbelasting betaalt, hangt af van je woonplaats, je werkplek en het belastingverdrag tussen Nederland en het andere land. Er is dus geen algemene regel die voor iedere zzp’er hetzelfde uitpakt.

Woon je fiscaal gezien in Nederland en werk je tijdelijk in het buitenland? Dan doe je in Nederland in principe aangifte over je volledige wereldinkomen. Je geeft dus zowel je Nederlandse als buitenlandse inkomsten aan. Dit betekent niet automatisch dat je over al deze inkomsten ook in Nederland belasting betaalt.

Nederland heeft met veel landen belastingverdragen. Daarin staat welk land belasting mag heffen over bepaalde inkomsten. Heb je bijvoorbeeld in het buitenland een vaste werkplek, zoals een kantoor, winkel of werkplaats? Dan mag dat land vaak belasting heffen over de winst die bij die werkplek hoort. Nederland voorkomt vervolgens meestal dat je over hetzelfde inkomen twee keer belasting betaalt, bijvoorbeeld met een vrijstelling of vermindering in je aangifte.

Woon je fiscaal gezien in het buitenland? Dan betaal je meestal daar inkomstenbelasting. Nederland kan nog wel belasting heffen over bepaalde inkomsten die uit Nederland komen.

Waar je fiscaal woont, hangt niet alleen af van het aantal dagen dat je in Nederland of het buitenland bent. Ook je persoonlijke en economische omstandigheden tellen mee. De bekende 183-dagen regel geldt bovendien vooral voor werknemers in loondienst. Voor zzp’ers bepaalt deze regel dus niet automatisch in welk land je belasting betaalt.

Let ook op dat inkomstenbelasting, btw en sociale verzekeringen los van elkaar staan. Voor ieder onderdeel kunnen andere regels gelden. Ga je voor langere tijd in het buitenland werken of wonen? Controleer dan vooraf welke regels in jouw situatie gelden.

Moet je je uitschrijven als je lang in het buitenland verblijft?

Verblijf je binnen een periode van één jaar meer dan acht maanden in het buitenland? Dan moet je je vertrek doorgeven aan je Nederlandse gemeente. Dat geldt ook wanneer je een woning in Nederland aanhoudt. Je status in de Basisregistratie Personen (BRP) verandert dan van ingezetene naar niet-ingezetene.

Let op: deze grens van acht maanden bepaalt of je je bij de gemeente moet uitschrijven. De grens bepaalt niet automatisch in welk land je inkomstenbelasting moet betalen. Voor belasting gelden andere regels en belastingverdragen.

Wat gebeurt er met je KVK-inschrijving als je vanuit het buitenland werkt?

Tijdelijk vanuit het buitenland werken betekent niet automatisch dat je je onderneming bij KVK moet uitschrijven. Het hangt af van de activiteiten van je onderneming en de band die je bedrijf met Nederland houdt.

Blijf je bedrijfsactiviteiten in Nederland uitvoeren en heb je hier een geldig bedrijfsadres? Dan kun je je inschrijving in sommige situaties houden. Werk je helemaal niet meer in Nederland en heb je geen Nederlands bezoekadres meer? Dan moet je je onderneming meestal uitschrijven uit het Handelsregister. Je kunt vanuit het buitenland overigens nog steeds voor Nederlandse klanten werken.

Ga je emigreren of langere tijd vanuit het buitenland ondernemen? Controleer dan bij KVK wat er in jouw situatie met je inschrijving moet gebeuren.

Hoe werkt de btw als je als zzp’er in het buitenland werkt?

Werk je als zzp’er in het buitenland, dan is de btw niet alleen afhankelijk van de plek waar jij fysiek werkt. Vooral het soort dienst en de status en vestigingsplaats van je klant zijn belangrijk.

Lever je vanuit je Nederlandse onderneming een dienst aan een ondernemer in een ander EU-land met een geldig btw-identificatienummer? Dan verleg je de btw in veel gevallen naar je klant. Je zet dan geen Nederlandse btw op je factuur, maar vermeldt ‘btw verlegd’. De buitenlandse ondernemer berekent en betaalt de btw in het eigen land. Je verwerkt deze dienst ook in je Nederlandse btw-aangifte. Daarnaast geef je de dienst in veel gevallen door via de Opgaaf intracommunautaire prestaties (ICP). 

Er bestaan uitzonderingen. Voor bijvoorbeeld diensten rond onroerend goed, evenementen, personenvervoer en bepaalde andere activiteiten gelden andere regels. Controleer daarom per opdracht waar je dienst voor de btw belast is. Werk je voor een particulier in een ander EU-land? Dan geldt in veel gevallen Nederlandse btw, maar ook hier bestaan belangrijke uitzonderingen. Bij bepaalde diensten kan juist de btw van het land van je klant gelden.

Gebruik bij twijfel het hulpmiddel voor diensten in en uit het buitenland van de Belastingdienst.

Hoe zit het met btw buiten de EU?

Lever je diensten aan een klant buiten de EU? Dan moet je eerst bepalen in welk land de dienst voor de btw belast is. Is de dienst belast in het land buiten de EU, dan geef je deze dienst in veel gevallen niet aan in je Nederlandse btw-aangifte.

De regels van het land waar de dienst belast is kunnen vervolgens bepalen of je daar btw of een vergelijkbare belasting moet betalen en of je je daar moet registreren.

Ga er daarom niet automatisch vanuit dat er ‘geen btw’ geldt zodra je klant buiten de EU zit. Je controleert dit op twee plekken:

• Gebruik eerst het hulpmiddel van de Belastingdienst. Hiermee bepaal je in welk land jouw dienst belast is.
• Is de dienst belast buiten de EU? Kijk dan op de website van de Belastingdienst van dat land. Zoek daar op termen als VAT, GST, sales tax en non-residentregistratie. Je kunt het ook navragen bij een lokale belastingadviseur. Er is hiervoor geen centraal internationaal loket. 

Waar ben je sociaal verzekerd als je in het buitenland werkt?

Werken in het buitenland kan ook gevolgen hebben voor je sociale verzekeringen. Denk aan de AOW en andere Nederlandse sociale verzekeringen.

Werk je tijdelijk als zelfstandige in een ander EU- of EER-land of in een land waarmee Nederland afspraken over sociale zekerheid heeft? Dan kun je onder voorwaarden in Nederland sociaal verzekerd blijven. Je hebt dan vaak een A1-verklaring of een vergelijkbaar Certificate of Coverage nodig.

Een A1-verklaring laat zien in welk land je sociaal verzekerd bent en waar je sociale premies betaalt. Bij tijdelijke werkzaamheden in bijvoorbeeld België of Duitsland kun je onder voorwaarden maximaal 24 maanden onder de Nederlandse sociale zekerheid blijven vallen.

Je vraagt een A1-verklaring aan bij de Sociale Verzekeringsbank (SVB). Doe dit vóór je vertrekt. Een opdrachtgever of buitenlandse instantie kan vragen om deze verklaring voordat je aan je opdracht begint.

Controleer ook je zorgverzekering

Ga je tijdelijk of voor langere tijd in het buitenland werken? Controleer dan of je Nederlandse zorgverzekering geldig blijft en welke zorgkosten in het buitenland zijn gedekt. Of je in Nederland verzekerd kunt blijven, hangt onder andere af van waar je woont en werkt. Ook kan de vergoeding voor medische zorg in het buitenland anders zijn dan in Nederland.

Een internationale zorgverzekering kan in sommige situaties nodig of verstandig zijn. Controleer dit voordat je vertrekt bij je zorgverzekeraar. Meer informatie vind je ook bij NederlandWereldwijd.

Als lid van ZZP profiteer je van korting op aanvullende zorgverzekeringen. Bekijk hier alle mogelijkheden.