Van hobby naar ondernemen: Wanneer wel en wanneer niet inschrijven bij de KvK?
Ben je gestart met een hobby die geld oplevert, voer je af en toe opdrachten uit of wil je naast je baan ondernemen? Dan vraag je je misschien af wanneer je je moet inschrijven bij de Kamer van Koophandel (KvK). In dit artikel lees je wanneer een inschrijving verplicht is, wanneer jouw activiteiten nog als hobby worden gezien en hoe de Belastingdienst beoordeelt of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting.
Wanneer is iets nog een hobby?
Wanneer je volgens de Belastingdienst nog geen ondernemer bent, vallen je activiteiten meestal onder een hobby. Er geldt hiervoor geen vaste omzet- of winstgrens. De Belastingdienst kijkt naar het totaalplaatje van jouw activiteiten.
Belangrijke vragen zijn:
- Maak je structureel winst of verwacht je winst te gaan maken?
- Heb je meerdere opdrachtgevers of klanten?
- Besteed je regelmatig tijd aan de activiteiten?
- Loop je ondernemersrisico, bijvoorbeeld doordat klanten niet betalen?
- Investeer je in materialen, marketing of een website?
- Treed je naar buiten als ondernemer?
Voorbeeld hobby
Je verkoopt af en toe zelfgemaakte schilderijen of illustraties. Je verdient daar een paar honderd euro per jaar mee en hebt niet de intentie om er een bedrijf van te maken. In dat geval ziet de Belastingdienst dit meestal als een hobby.
Dan hoef je je ook niet in te schrijven bij de Kamer van Koophandel. Wel moet je de inkomsten uit je hobby vaak opgeven bij de Belastingdienst. Afhankelijk van jouw situatie vallen deze inkomsten meestal onder inkomsten uit overig werk.
Wanneer moet je je inschrijven bij de KvK?
De KvK verwacht dat je je inschrijft zodra je een onderneming start. Daarbij kijkt de KvK onder meer of je zelfstandig werkt, regelmatig producten of diensten aanbiedt, deelneemt aan het economisch verkeer en winst wilt maken. Voldoe je aan deze voorwaarden? Dan ben je meestal verplicht om je in te schrijven in het Handelsregister. Bekijk hier de criteria van de KvK.
Voorbeeld onderneming
Je maakt kunstwerken in opdracht, hebt een website, bent actief op social media, werft klanten en verwacht winst te maken. Dan is de kans groot dat je een onderneming hebt en je moet inschrijven bij de KvK.
Wanneer ziet de Belastingdienst je als ondernemer?
De Belastingdienst ziet je als ondernemer wanneer je regelmatig opdrachten uitvoert of producten verkoopt, winst wilt maken, actief klanten werft, investeert in je onderneming, ondernemersrisico loopt en verantwoordelijk bent voor de schulden van je bedrijf. Let op, de criteria van de Belastingdienst zijn anders dan die van KvK. Na inschrijving geeft KvK je gegevens automatisch door aan de Belastingdienst. Binnen ongeveer twee weken krijg je bericht van de Belastingdienst. Daarin staat of je belastingaangifte moet doen als ondernemer.
Moet je je inschrijven als je nog geen omzet hebt?
Ja, dat kan. Je hoeft nog geen omzet te hebben om je in te schrijven. Zodra je gaat starten met ondernemen, kun je je vanaf één week vóór de startdatum inschrijven bij de KvK. Wacht dus niet tot je eerste factuur is verstuurd.
Wat als je naast je loondienst start?
Als je naast je loondienst wilt starten als zzp'er, hoef je meestal niet direct je baan op te zeggen. Veel ondernemers beginnen juist op deze manier. Je houdt dan de zekerheid van een salaris terwijl je je bedrijf opbouwt.
Ga je structureel opdrachten uitvoeren en winst proberen te maken? Dan is het verstandig om je in te schrijven bij de KvK. Na inschrijving beoordeelt de Belastingdienst of je ondernemer bent voor de btw en/of inkomstenbelasting.
Wat gebeurt er als je je te laat inschrijft bij de KvK?
In de praktijk zal de KvK niet direct een boete opleggen. Wel kun je tegen verschillende problemen aanlopen.
- Problemen met de Belastingdienst: Als je eigenlijk al een onderneming hebt, maar nog niet staat ingeschreven, kan de Belastingdienst alsnog oordelen dat je al eerder ondernemer was. Je moet dan mogelijk met terugwerkende kracht inkomsten opgeven of btw afdragen.
- Geen btw-nummer: Zonder KvK-inschrijving krijg je meestal geen btw-nummer. Daardoor kun je vaak geen correcte facturen sturen en kun je geen btw terugvragen over zakelijke kosten.
- Mislopen van aftrekposten: Als je kosten maakt voordat je bent ingeschreven, kun je die soms nog meenemen als aanloopkosten. Hoe langer je wacht, hoe ingewikkelder de administratie vaak wordt.
- Overtreding van de Handelsregisterwet: Ben je volgens de KvK ondernemer en had je je moeten inschrijven? Dan overtreed je formeel de Handelsregisterwet. In theorie kan daarop een boete volgen, al wordt in de praktijk vaak eerst gevraagd om de inschrijving alsnog te regelen.
