Inkomstenbelasting zzp 2026: wat betaal je?
Je wilt gewoon weten wat je moet betalen. In 2026 betaal je als zzp’er inkomstenbelasting over de winst uit je onderneming. De hoogte hangt af van je winst, aftrekposten en heffingskortingen. In dit artikel leggen we stap voor stap uit hoe de inkomstenbelasting 2026 voor zzp’ers werkt en hoe je berekent wat je betaalt.
Wat is inkomstenbelasting 2026 voor zzp’ers?
De inkomstenbelasting 2026 voor zzp’ers is de belasting die je betaalt over de winst uit je onderneming. Voor jou als zzp’er gaat het om de winst die je met je onderneming maakt. Die winst bereken je door je omzet te verminderen met je zakelijke kosten en afschrijvingen. Daarna trek je de ondernemersaftrek en de mkb-winstvrijstelling af. Het bedrag dat overblijft heet belastbaar inkomen. Over dit bedrag berekent de Belastingdienst de inkomstenbelasting.
Waarom betaal je inkomstenbelasting als zzp’er?
Je verdient inkomen met je onderneming. De wet ziet deze winst als persoonlijk inkomen. Daarom betaal je inkomstenbelasting, net zoals iemand in loondienst doet.. Dit zorgt ervoor dat mensen met een lager inkomen relatief minder belasting betalen dan mensen met een hoger inkomen.
Welke inkomstenbelastingtarieven gelden in 2026 voor zzp’ers?
In 2026 gelden voor zzp’ers die de AOW-leeftijd nog niet hebben bereikt, drie belastingschijven in box 1. Elke schijf heeft een eigen belastingpercentage. Je betaalt dus niet één vast tarief over je hele inkomen, maar per deel van je inkomen een ander percentage.
Belastingschijf | Belastbaar inkomen | Belastingpercentage |
Schijf 1 | tot en met € 38.883 | 35,75% |
Schijf 2 | € 38.883 tot en met € 78.426 | 37,56% |
Schijf 3 | boven € 78.426 | 49,50% |
De Belastingdienst past deze percentages automatisch toe bij je aangifte inkomstenbelasting.
Hoe bereken je de inkomstenbelasting als zzp’er?
- Stap 1: Bepaal je winst uit onderneming. Dit is je omzet minus zakelijke kosten en afschrijvingen.
- Stap 2: Trek je ondernemersaftrek af. In 2026 is de zelfstandigenaftrek € 1.200 (als je aan het urencriterium voldoet en nog geen AOW-leeftijd hebt). Ben je starter, dan komt daar € 2.123 startersaftrek bovenop. Kun je de zelfstandigenaftrek niet volledig gebruiken omdat je winst te laag is? Dan mag je het ongebruikte deel nog 9 jaar verrekenen. Lees de officiële uitleg van de Belastingdienst: Zelfstandigenaftrek 2026. Daarnaast zijn er ook andere vormen voor speur- en ontwikkelingswerk (S&O-aftrek), meewerkaftrek en de stakingsaftrek.
- Stap 3: Pas de mkb‑winstvrijstelling toe. Over de winst ná ondernemersaftrek mag je in 2026 12,7% extra vrijstellen. Dit verlaagt het belastbare inkomen verder.
- Stap 4: Bereken de belasting per schijf. Tarieven inkomstenbelasting Box 1 (tot AOW-leeftijd). Zie de belastingschijven in de tabel hierboven.
- Stap 5: Trek heffingskortingen af. De algemene heffingskorting en de arbeidskorting verlagen de uitkomst. Hoe hoger je inkomen, hoe lager deze kortingen. Meer weten?Lees dan dit kennisartikel over heffingskortingen
- Stap 6: Tel de Zvw-bijdrage erbij op. Naast inkomstenbelasting betaal je een inkomensafhankelijke bijdrage Zvw. Die staat los van de inkomstenbelasting en komt er dus nog bij.
Welke aftrekposten gelden voor zzp’ers in 2026?
De aftrekpost waar de meeste zzp’ers gebruik van kunnen maken is de zelfstandigenaftrek. Start je net met ondernemen, dan kun je daarnaast gebruikmaken van de startersaftrek. Lees hier alles over de aftrekposten bij inkomstenbelasting 2026 voor zzp’ers
Hoe werken heffingskortingen voor zzp’ers?
Heffingskortingen zijn kortingen op de te betalen belasting. Ze verlagen dus niet het inkomen, maar het bedrag dat je uiteindelijk aan belasting moet afdragen. De hoogte van deze kortingen hangt af van je inkomen. Bij een lager inkomen zijn de kortingen hoger. Naarmate je meer verdient, worden de kortingen afgebouwd.
Tot welk bedrag betaal je geen inkomstenbelasting?
Er bestaat geen vast bedrag waaronder je geen inkomstenbelasting betaalt. Door de combinatie van aftrekposten en heffingskortingen kan het wel voorkomen dat je bij een lagere winst geen inkomstenbelasting hoeft te betalen. Als starter kan dit in 2026 bijvoorbeeld het geval zijn bij een winst rond de 30.000 euro. Dit verschilt per persoon en per situatie. De bijdrage voor de Zorgverzekeringswet betaal je altijd.
Hoeveel geld moet je reserveren voor inkomstenbelasting?
Hoeveel je moet reserveren, hangt af van je winst en persoonlijke situatie. Veel zzp’ers kiezen ervoor om maandelijks een deel van hun inkomsten apart te zetten. Door dit gedurende het jaar te doen, voorkom je dat je bij de belastingaangifte in één keer een groot bedrag moet betalen. De rekentool van Wijzer in geldzaken helpt je met een realistische reservering met de cijfers van dit jaar. Regel je je financiën via een boekhoudpakket? Stel daar een automatische reservering in, zodat je nooit achterloopt.
Wanneer doe je aangifte inkomstenbelasting?
Je doet aangifte inkomstenbelasting over 2026 in het jaar 2027. Dit kan vanaf 1 maart tot 1 mei, tenzij je uitstel aanvraagt. Verwacht je dat je moet bijbetalen, dan kun je een voorlopige aanslag aanvragen. Zo betaal je de belasting gespreid en kom je niet voor verrassingen te staan.
Als lid van ZZP Nederland kan je ook je inkomstenbelasting bereken met de gratis rekenmodellen. Nog geen lid? Sluit je aan en profiteer direct van deze gratis rekenmodellen of een van de andere 40+ ledenvoordelen, zoals korting op boekhoudpakketten en verzekeringen.
Vragen over je inkomstenbelasting of aangifte?
Heb je vragen over je aangifte of wil je weten welke regels voor jou gelden? Kijk dan op deze pagina met veelgestelde vragen
Of lees een van de volgende artikelen:
