Dga-pensioen en de Wet toekomst pensioenen

Beperkte voortzetting van dga-pensioenregelingen

Voor veel verzekeraars vormt de markt voor dga-pensioenregelingen een relatief klein segment. De aanpassingen die nodig zijn om deze regelingen geschikt te maken voor het nieuwe stelsel brengen kosten en complexiteit met zich mee. Hierdoor is het voor verzekeraars niet altijd aantrekkelijk en/of mogelijk om deze producten voort te zetten in aangepaste vorm.

In de praktijk betekent dit dat:

• Bestaande pensioenopbouw in veel gevallen wordt stopgezet; 
• De reeds opgebouwde aanspraken blijven bestaan en premievrij worden voortgezet; 
• De mogelijkheden voor verdere opbouw of aanpassing per verzekeraar verschillen. 

Migratie naar een nieuwe, Wtp-proof regeling of waardeoverdracht naar een andere uitvoerder is juridisch mogelijk, maar blijkt in de praktijk vaak complex en niet altijd aantrekkelijk, met name bij kleinere of oudere contracten.

Mogelijke gevolgen voor dga’s

Voor een beperkte groep ondernemers kan deze verandering gevolgen hebben. In veel pensioenregelingen voor dga’s is namelijk ook een nabestaandenpensioen opgenomen. Wanneer een ondernemer moet overstappen naar een andere oplossing, zijn er een aantal belangrijke aandachtspunten.

• Medische acceptatie: bij het afsluiten van een nieuwe verzekering kan opnieuw een gezondheidsbeoordeling plaatsvinden; 
• Verlies van geïntegreerde dekking: in alternatieve oplossingen, zoals in de derde pijler, is een nabestaandenpensioen niet standaard inbegrepen; 
• Garanties: bestaande regelingen bevatten soms garanties die lastig inpasbaar zijn binnen de nieuwe pensioencontracten onder de Wtp.

Hoe gaan verzekeraars hiermee om?

Op basis van navraag bij onder andere Nationale Nederlanden, ASR Nederland, Scildon en Allianz ontstaat het volgende (indicatieve) beeld:

Nationale Nederlanden
Biedt klanten de mogelijkheid om over te stappen naar een nieuw Wtp-proof tweedepijlerproduct. Daarbij is in beginsel geen medische waarborg vereist, zolang het verzekerde risico niet toeneemt. 

ASR Nederland
Zet bestaande dga-pensioenregelingen niet één-op-één om. Klanten ontvangen een voorstel dat doorgaans bestaat uit een oplossing in de derde pijler (lijfrente), eventueel aangevuld met een overlijdensrisicoverzekering. Voor deze verzekering geldt meestal geen medische toetsing als het risico ongewijzigd blijft. 

Allianz
Wil nog geen inhoudelijke reactie geven omdat zij nog aan het onderzoeken zijn hoe zij om zullen gaan met dit onderwerp. Zij raden verzekerden aan hun communicatie af te wachten.  

Scildon 
Voert niet actief een dga-product meer en zullen geen nieuw Wtp-proof oplossing ontwikkelen. Klanten ontvangen op een later moment een voorstel voor een lijfrenteoplossing in de derde pijler. Het is nog niet geheel bekend hoe Scildon omgaat met het overlijdensrisico maar het streven is bestaande dekkingen te continueren. 

Aan deze inventarisatie kunnen geen definitieve conclusies worden verbonden, omdat beleid nog kan veranderen.

Wat kun je als dga doen?

Voor dga’s met een bestaande pensioenregeling is het verstandig om communicatie van de huidige verzekeraar of adviseur goed te volgen, inzicht te krijgen in wat er gebeurt met de bestaande polis (voortzetting, premievrijmaking of alternatief) en tot slot om tijdig advies in te winnen over mogelijke vervolgstappen. 

Een alternatief kan liggen in de derde pijler, waar de fiscale ruimte de afgelopen jaren is verruimd. Daarbij is het wel van belang om te realiseren dat een nabestaandenvoorziening niet automatisch is inbegrepen en hiervoor eventueel apart een overlijdensrisicoverzekering moet worden afgesloten. 

“Bij Den Ouden Assurantiën zien wij als onafhankelijk adviseur dat de markt voor DGA-pensioenoplossingen smaller wordt. Juist daarom is dit voor dga’s het moment om in actie te komen: niet alleen over pensioenopbouw, maar over de totale financiële zekerheid van nu en later. Daarbij horen ook vragen over vermogen, overlijden en arbeidsongeschiktheid. Wachten is geen strategie.” Marco van der Lee, financieel adviseur

Conclusie

De invoering van de Wet toekomst pensioenen kan voor dga’s met een bestaande, verzekerde pensioenregeling leiden tot wijzigingen in de manier waarop hun pensioen wordt voortgezet. In veel gevallen stopt de verdere opbouw en blijft het bestaande pensioen premievrij staan. Alternatieven zijn beschikbaar, maar vragen om zorgvuldige afweging, met name op het gebied van risicodekking en acceptatie.

Heb je een relevante ervaring of vragen over dit onderwerp? Laat het ons weten in de comments of stuur een bericht aan info@zzp-nederland.nl