Wist je dat je waarschijnlijk jaarruimte over hebt als zzp’er, zonder dat je het doorhebt? Dit is goed én slecht nieuws. Het slechte nieuws is dat je misschien niet genoeg pensioen opbouwt als zzp’er en het risico loopt om flink in inkomen terug te vallen als je eenmaal stopt met werken. Maar het goede nieuws is dat je hier iets aan kunt doen, én dat het je mooie belastingvoordelen kan opleveren. Je hoeft alleen jouw jaarruimte te berekenen om erachter te komen welk bedrag jij mag storten op jouw pensioenrekening.
Wat is jaarruimte?
Jaarruimte is simpelweg het bedrag dat je elk jaar belastingvrij mag storten op een pensioenrekening, of je nu kiest voor pensioensparen of pensioenbeleggen. Dat betekent dat je belasting kunt terugkrijgen van de Belastingdienst! Sterker nog, voor elke € 1.000 die je stort, kun je ten minste € 369 terugverwachten.
En er is nog meer goed nieuws: het geld op je pensioenrekening wordt niet belast onder de vermogensbelasting. Heb je meer dan € 57.000 aan vermogen in 2024? Dan kan dat een voordeel van bijna 2% per jaar opleveren! En dat tikt aan.
Natuurlijk zijn er wel spelregels. Zo mag je niet meer storten dan jouw jaarruimte, en je kunt het geld pas opnemen als je met pensioen gaat (vanaf de AOW-leeftijd). Wanneer je het dan uitkeert, betaal je inkomstenbelasting, maar tegen een lager tarief. Zo heb je nu belastingvoordeel én zorg je ervoor dat je later een comfortabel pensioen hebt als zpp’er.
Hoe kan ik mijn jaarruimte berekenen?
Jouw jaarruimte berekenen als zzp’er is eenvoudiger dan je misschien denkt. De jaarruimte voor 2024 wordt berekend op basis van je inkomen in 2023. Dit doe je door een percentage te nemen van je bruto-inkomen en daar de AOW-franchise van af te trekken. De AOW-franchise is het bedrag waarover je geen pensioen opbouwt, omdat je later AOW ontvangt. In 2024 is dit bedrag vastgesteld op € 17.545. Vervolgens kun je 30% van het bedrag boven de AOW-franchise gebruiken als jaarruimte.
Voorbeeld jaarruimte berekenen
Stel dat je in 2023 een inkomen had van € 50.000. Je jaarruimte in 2024 wordt dan:
(€50.000−€17.545) × 30% = €9.737
Dit bedrag kun je storten op een pensioenrekening en later terugvragen via je belastingaangifte. Het belastingvoordeel kan aanzienlijk zijn, afhankelijk van je inkomen.
Als je in 2023 pensioen hebt opgebouwd via een werkgever, heeft dit invloed op je jaarruimte wat een berekening iets complexer maakt. Wil jij graag jouw jaarruimte berekenen? “Gebruik dan een online tool om jou te helpen met de berekening.”
Let op, er is een maximaal inkomen waarover jaarruimte kan worden berekend. Voor 2024 ligt de grens op een inkomen van €128.810. Als je meer verdient, bouw je geen jaarruimte op over het bedrag boven deze grens.
Wat is reserveringsruimte?
Heb je in de afgelopen jaren niet je volledige jaarruimte benut? Geen zorgen! Je kunt alsnog profiteren van de jaarruimte van de afgelopen 10 jaar, dit wordt reserveringsruimte genoemd. Zo kun je alsnog extra pensioen opbouwen als zpp’er, zelfs voor jaren waarin je dit niet hebt gedaan.
Bereken jouw reserveringsruimte
Je reserveringsruimte bereken je op dezelfde manier als de jaarruimte, maar dan voor de voorgaande jaren. Stel dat je in de afgelopen 10 jaar elk jaar €1.000 aan jaarruimte had en deze niet hebt gebruikt. Dan heb je een totale reserveringsruimte van: 10 × € 1.000= € 10.000
Ook is er een maximum aan hoeveel reserveringsruimte je per jaar mag gebruiken. In 2024 ligt dit op € 41.608. Heb je een grotere reserveringsruimte? Gebruik dan eerst de oudste ruimte, want deze vervalt het eerst.
Hoe werkt het?
Als je wilt profiteren van je jaarruimte of reserveringsruimte, moet je een paar stappen volgen:
- Bereken je jaarruimte
Gebruik de bovenstaande formule of een handige online tool zoals de handige tool van onze partner Brand New Day. - Open een pensioenrekening
Je moet een speciale pensioenrekening openen om gebruik te maken van je jaarruimte. Dit kan een pensioenrekening voor sparen of beleggen zijn. Het voordeel is dat je geen vermogensbelasting betaalt over het saldo op deze rekening. - Stort je geld
Stort het bedrag van je jaarruimte of reserveringsruimte op je pensioenrekening. Zorg ervoor dat je dit doet vóór het einde van het kalenderjaar om het belastingvoordeel te benutten. - Vraag je belastingvoordeel terug
Tijdens je jaarlijkse belastingaangifte geef je het gestorte bedrag op, en de Belastingdienst verrekent het belastingvoordeel. Dit kan een flinke financiële meevaller zijn.
Nog meer voordeel? Als klant van ZZP Nederland kun je kosteloos een pensioenrekening openen bij Brand New Day. Je bepaalt daarin helemaal zelf welk risico je wilt nemen. Brand New Day heeft zowel mogelijkheden voor pensioensparen en voor pensioenbeleggen.
heeft iemand ervaring met brand new day?
Log in bij ZZP Nederland om reacties te kunnen plaatsen.
Inloggen