Zzp na pensioen: wat zijn de regels als je 67+ bent?
Je bent (bijna) 67 jaar. Je vraagt je af: stop ik met werken, of ga ik door? Veel zelfstandigen willen actief blijven. Anderen willen na hun werkende leven juist weer starten met een paar leuke opdrachten.
Het goede nieuws: werken of ondernemen na je AOW-leeftijd kan gewoon. Je AOW blijft gelijk. Wel veranderen een paar regels. In dit artikel lees je wanneer het slim is om ondernemer te blijven en wanneer af en toe bijverdienen beter past bij jou als 67+’er.
Pensioengerechtigde leeftijd bereikt: wat verandert er?
Als je de AOW-leeftijd bereikt, krijg je vanuit de overheid een AOW-uitkering. Veel mensen krijgen daarnaast ook een aanvullend pensioen. Dat vormt samen een fijne basis. Als je gaat ondernemen kan dat extra inkomen genereren, maar ook structuur en plezier geven voor jezelf.
De grootste veranderingen als je de pensioengerechtigde leeftijd hebt bereikt zitten in de belasting:
- Na je AOW-leeftijd betaal je vaak minder inkomstenbelasting. Je betaalt namelijk geen AOW-premie meer. Daardoor is het tarief in de eerste schijf lager.
- Al je inkomsten tellen bij elkaar op. Je AOW, je pensioen en je winst als zzp’er vormen samen één totaalinkomen.
- Door dat hogere totaalinkomen kun je in een hogere belastingschijf terecht komen. Over dat deel betaal je dan meer belasting.Bekijk hier de inkomstenbelasting schijven van 2026
Zzp en AOW: mag je onbeperkt bijverdienen?
Je mag onbeperkt bijverdienen na je AOW-leeftijd. Je AOW-uitkering wordt daar niet lager van. Toch is “onbeperkt” niet altijd hetzelfde als “zonder gevolgen”. Extra inkomen kan invloed hebben op toeslagen, zoals zorgtoeslag of huurtoeslag. Krijg je toeslagen? Dan is het slim om vooraf te kijken wat extra inkomen doet met jouw recht daarop. Daarnaast zijn er enkele pensioenregelingen waarbij bijverdienen effect kan hebben op je pensioenuitkering. Vraag dit na bij je pensioenuitvoerder.
Zzp en belasting na je pensioen
Als je na je pensioen als zzp’er werkt, betaal je ook nog steeds inkomstenbelasting, ook over je winst uit de onderneming. Je geeft deze winst elk jaar door aan de Belastingdienst in de aangifte.
Belangrijk om te weten voor de inkomstenbelasting:
- Je betaalt na je AOW-leeftijd vaak minder inkomstenbelasting dan vóór je AOW-leeftijd.
- Tegelijk kan extra winst vanuit je onderneming je in een hogere belastingschijf duwen. Dat gebeurt vooral als je pensioen al hoog is en je daarnaast ook nog goed verdient.
Ondernemersaftrek na AOW: je krijgt nog maar 50%
Ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting en voldoe je aan de voorwaarden, zoals het urencriterium? Dan kun je ondernemersaftrek krijgen.
Na je AOW-leeftijd geldt een belangrijke beperking: je mag nog maar 50% van de ondernemersaftrek gebruiken. Dat geldt onder andere voor de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek.
Ondernemen of bijverdienen na je AOW-leeftijd
Heb je de AOW-leeftijd bereikt en wil je blijven werken? Dat kan op verschillende manieren. Welke keuze bij je past, hangt af van hoe vaak je werkt en hoeveel regelwerk je wilt. Dit zijn de meest gekozen mogelijkheden.
1. (Opnieuw) starten als zelfstandig ondernemer
Je werkt structureel voor jezelf en kiest je eigen opdrachten. Vaak werk je voor meerdere opdrachtgevers en heb je het doel om winst te maken. In dat geval ben je ondernemer. Je regelt zelf je administratie en doet btw-aangifte. Meestal schrijf je je in bij de kvk. Deze vorm past goed als je actief wilt blijven en zelf de regie wilt houden.Lees hier of je ondernemer bent volgens de belastingdienst
2. Bijverdienen met inkomsten uit overig werk
Doe je af en toe een losse klus, zoals een lezing, een tijdelijk project of invallen voor iemand die je kent? Dan kun je deze inkomsten soms aangeven als inkomsten uit overig werk. Je hoeft dan geen onderneming te starten en hebt minder administratieve verplichtingen. Dit is een fijne optie als je flexibel wilt blijven en het rustig wilt houden.
3. Doorwerken bij een werkgever
Je kunt ook na je AOW-leeftijd in loondienst blijven of opnieuw in dienst gaan. Dat kan bij je oude werkgever of bij een nieuwe. Na de AOW-leeftijd gelden andere regels dan daarvoor. Maak daarom altijd duidelijke afspraken over je contract, werktijden en voorwaarden.
Waar moet je als 67+ zzp’er extra op letten?
Je hebt een financieel vangnet door AOW en vaak ook pensioen. Dat geeft rust. Toch zijn er een paar punten die je niet wilt missen.
- Je hebt geen recht op Bbz en IOAZ. Ben je ondernemer en kom je in de knel? Dan kun je na de AOW-leeftijd geen beroep doen op de Bbz-regeling. Je hebt ook geen recht op de IOAZ-uitkering.
- Toeslagen kunnen veranderen. Extra inkomen kan je toeslagen verlagen of stoppen. Dat voelt soms oneerlijk, maar het kan wel gebeuren. Kijk daarom vooruit als je bijvoorbeeld zorgtoeslag of huurtoeslag krijgt.
- Verzekeringen: wat past bij jou? Sommige verzekeringen worden minder belangrijk, omdat je AOW hebt. Maar je kunt nog steeds risico lopen als je werkt. Denk aan schade bij een opdrachtgever of een claim. Kijk dus welke verzekeringen passen bij jouw werk.
