Zzp’ers en kerstpakketten: hoe zit dat nu precies?
Het is weer december! Een heerlijke maand waarin veel werkgevers hun waardering naar het personeel uiten met een goed gevuld kerstpakket. Maar als zzp’er ben je eigen baas, dus grote kans dat jij geen kerstpakket krijgt. Mag jij naast het verblijden van jouw personeel met een kerstcadeau jezelf dan ook verblijden met een geweldig kerstcadeau? Dat mag altijd! Maar zorg er wel voor dat je op de hoogte bent van de belastingregels die gelden voor zzp’ers en kerstpakketten. Benieuwd of een kerstpakket voor jezelf als zzp'er en/of je (potentiële) klanten aftrekbaar is? Wij hebben het voor je uitgezocht en je leest het hieronder.
Als zzp'er een kerstpakket voor jezelf?
Je hebt het hele jaar hard gewerkt en als zzp’er geweldige opdrachten binnengehaald. Dus natuurlijk verdien jij ook een kerstpakket als zzp'er! En daarom wil jij jezelf ‘verrassen’ met een heerlijk kerstgeschenk dit jaar.
Als je deze kosten op wilt voeren in je boekhouding, zorg er dan voor dat het kerstcadeau iets is dat je zakelijk ook echt nodig hebt. Trakteer jezelf bijvoorbeeld op een nieuwe printer of een koffiemachine. Erg mooie cadeaus én het levert je ook nog een belastingvoordeel op!
Andere cadeaus en kerstpakketten, die je niet zakelijk kunt gebruiken, worden feitelijk niet gezien als zakelijke kosten. De gemaakte kosten hiervoor moet je daarom ook niet opnemen in je boekhouding en leveren geen fiscale voordelen op.
Je klanten een kerstgeschenk geven?
Kijk je terug op een jaar met geweldige samenwerkingen en wil jij jouw opdrachtgevers hiervoor eens extra bedanken? Geef ze dan vooral een hartverwarmend presentje tijdens Kerst! Belangrijk om te weten bij het uitzoeken van zo’n kerstgeschenk voor jouw klanten is dat de Belastingdienst het beschouwt als een relatiegeschenk. Dit betekent dat 80% van de kosten die je hiervoor maakt worden gezien als zakelijke kosten. Deze kosten mag je dus aftrekken van je winst. Dit geldt ook voor jou als zzp’er. De overige 20% valt onder niet-zakelijke kosten.
In hoeverre je de btw mag terugvragen is afhankelijk van de hoogte van de kosten van het kerstpakket. Geef jij minder dan €227 (excl. btw) per jaar uit aan relatiegeschenken per klant? Dan mag je de btw voor het kerstcadeau wel aftrekken. Kijk voor meer informatie over relatiegeschenken en zakelijke aftrekbare kosten, op de website van de Belastingdienst of neem contact op met een Kubus adviseur op www.kubus.nl.
Potentiële klanten verrassen tijdens kerst?
Wil jij het eens anders aanpakken en jouw potentiële klanten blij maken met een onverwacht kerstcadeau? Dat is een goed idee, want dan worden de kerstpakketten gezien als acquisitiemiddel en kun je de kosten volledig aftrekken. Vergeet hierbij alleen niet de geldende AVG-privacyregels.
Dus wanneer is een kerstpakket als zzp'er aftrekbaar?
Voor jezelf:
Alleen kerstgeschenken die bedoeld zijn voor jezelf met een zakelijk doel, zoals een printer of koffiemachine zijn aftrekbaar.Voor bestaande klanten:
Voor bestaande klanten is 80% van de kosten van relatiegeschenken aftrekbaar, en de overige 20% geldt als privé-uitgave. Geef je minder dan €227 (exclusief btw) per klant uit aan relatiegeschenken per jaar, dan mag je ook de btw aftrekken.Potentiële klanten:
Cadeaus voor potentiële klanten zijn volledig aftrekbaar als acquisitiekosten.
Fijne feestdagen!
Wie ga jij deze feestdagen een heerlijk kerstgevoel bezorgen? Potentiële klanten, bestaande klanten of lekker jezelf trakteren? Ongeacht wat je gaat doen, wij wensen je alvast een fijne kerst en een gelukkig én gezond nieuw jaar!
Heb je toch nog vragen over de fiscale regels voor kerstpakketten als zpp'er? Neem dan contact op met een Kubus adviseur bij jou in de buurt. Kijk op www.kubus.nl voor de dichtstbijzijnde vestiging of chat met een support medewerker van Kubus.
