Waar moet je aan voldoen als beginnende freelancer?

Wat is het verschil tussen een freelancer en zzp’er?

De term ‘freelancer’ is geen officiële term, want het is geen rechtsvorm. Net als de term zzp’er overigens. Toch noemen veel mensen die een eenmanszaak hebben zichzelf freelancer. De term wordt vooral gebruikt in de zorg, journalistiek, communicatie en vormgeving. Mensen in de bouw, metaal en de zakelijke dienstverlening noemen zichzelf vaker een zzp’er.

Freelancers werken vaak via payrollbedrijven, uitzendbureaus en platformen. Ze hebben vaak te weinig opdrachtgevers om te voldoen aan de eisen van ondernemerschap voor de inkomstenbelasting. Een van die eisen is het hebben van meerdere opdrachtgevers. Freelancers werken vaak weliswaar voor meerdere opdrachtgevers, maar dan wel via bijvoorbeeld een en hetzelfde uitzendbureau.

Lees ook: starten als zzp'er

Wanneer ben je freelancer?

Voor de Belastingdienst ben je freelancer als je wel geld verdient met je werkzaamheden waar belasting over betaald moet worden, maar als je niet voldoet aan alle eisen van ondernemerschap voor de inkomstenbelasting. De Belastingdienst heeft een tool op haar website staan waarmee je kunt inschatten of jij wel of geen ondernemer voor de inkomstenbelasting bent. Is de uitslag dat je geen ondernemer voor de inkomstenbelasting bent, dan ben je zeer waarschijnlijk een freelancer, of zoals de belastingdienst dat noemt, een resultaatgenieter.

Naar de tool

Freelancer zonder kvk-nummer

Je kunt ook als freelancer werken zonder officiële inschrijving bij de KvK. Iedereen mag tenslotte een opdracht voor een klant doen en een kwitantie versturen. Een kwitantie is feitelijk een rekening, maar dan zonder btw en kvk-nummer. Dit kan naast je baan in loondienst. De inkomsten vallen dan voor de belasting onder ‘resultaat uit overig werk’.

Wat is een resultaatgenieter?

Als de Belastingdienst je ziet als resultaatgenieter, en niet als ondernemer, dan wordt het werk dat je doet beschouwd als een bijbaan. Je vult je inkomstenbelastingaangifte dan niet in als ondernemer. Je inkomsten uit je eigen bedrijf vallen dan onder ‘resultaat uit overig werk’. Daardoor heb je geen recht op de speciale aftrekposten en fiscale regelingen voor ondernemers en loop je bijvoorbeeld de zelfstandigenaftrek en de investeringsaftrek mis.

Lees ook: inkomstenbelasting voor zzp’ers

Een voordeel wanneer je als resultaatgenieter opereert, is dat je geen uitgebreide administratie hoeft bij te houden, maar alleen de gegevens moet bewaren. Denk aan bonnetjes, facturen, kwitanties en rekeningoverzichten.

Als resultaatgenieter gebruikmaken van de opting-in regeling

Als resultaatgenieter kan je gebruikmaken van de opting-in regeling via de Belastingdienst. Dit is eigenlijk een tussenvorm van werken als zelfstandige en werken in loondienst. Wij raden dit vooral aan wanneer je normaal gesproken geen kosten maakt voor je bedrijf en je veelal voor één opdrachtgever werkt. Als je van deze regeling gebruikt wilt maken, dan moet je dit per opdracht samen met de opdrachtgever aanvragen bij de Belastingdienst.

Wat is de opting-in regeling?

Bij de opting-in regeling word je als opdrachtnemer vaak een pseudowerknemer genoemd. De opdrachtgever is dan namelijk verantwoordelijk voor de heffing en afdracht van loonbelasting en sociale premies. Dit bespaart je een hoop administratieve handelingen en tijd. Een ander voordeel is dat de opdrachtgever jou onbelast bepaalde vergoedingen kan verstrekken, zoals een reiskostenvergoeding of een computer.

De opting-in regeling geldt niet voor de werknemersverzekeringen. Je kunt door deze regeling dus geen aanspraak maken op uitkeringen uit werknemersverzekeringen. Ook is de werkgever niet verplicht de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet te vergoeden, zoals dat bij ‘gewone’ werknemers wel moet. Daarnaast kom je via de opting-in regeling niet in aanmerking voor arbeidsrechtelijke regelingen, zoals het ontslagrecht.