10 fiscale eindejaarstips voor zzp'ers

December is dé maand om je boekhouding op orde te maken. Als je dit slim aanpakt, kun je flink wat geld besparen. Hier zijn tien praktische tips die je helpen om als zelfstandig ondernemer voordeel te behalen. Let op: er zijn meer manieren om te besparen. Bespreek daarom altijd jouw situatie met een boekhouder, accountant of financieel adviseur.

1. Overweeg een nieuwe bestelauto zonder bpm

Ben je van plan een nieuwe bestelauto te kopen? Doe dat dan nog dit jaar. De vrijstelling van bpm (als je de auto minimaal 10% zakelijk gebruikt) stopt in 2025. Dit kan je duizenden euro’s schelen. Voor emissieloze bestelauto’s blijft de bpm-vrijstelling wel bestaan.

2. Gebruik de KIA voor je investeringen

De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (kia) biedt belastingvoordeel bij kleine investeringen in bedrijfsmiddelen. Door je investeringen slim te plannen, haal je het maximale uit deze aftrekpost. Overleg met je adviseur of het beter is om nu te investeren of juist te wachten tot 2025.

3. Maak gebruik van de zelfstandigenaftrek en startersaftrek

Met een eenmanszaak kun je profiteren van de zelfstandigenaftrek, die je winst verlaagt. In 2024 is deze aftrek € 3.750. Startende ondernemers hebben daarnaast recht op een extra aftrek van € 2.123, maximaal drie keer in de eerste vijf jaar. Je moet hiervoor wel 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteden. Zorg voor een duidelijke urenadministratie, zodat je deze aftrek niet misloopt.

4. Heb je een bv? Plan je dividend slim

In 2024 is het belastingtarief op dividend in box 2 lager (24,5% tot € 67.000). Vanaf 2025 daalt het hoogste tarief iets, maar zijn er nieuwe regels die je vermogen en toeslagen kunnen beïnvloeden. Laat je adviseren over de beste timing voor dividenduitkeringen.

5. Controleer je winst en belastingtarieven

In Nederland betaal je inkomstenbelasting volgens een schijvensysteem. In 2024 geldt:

• Tot € 75.518: 36,97%
• Vanaf € 75.518: 49,5%

Zit je net boven de grens? Overweeg dan kosten of investeringen naar voren te halen. Zo voorkom je dat meer van je winst in het hogere tarief valt.

6. Zet stakingswinst om in lijfrente

Stop je (een deel van) je onderneming? Dan moet je belasting betalen over de stakingswinst. Door deze winst om te zetten in een lijfrente, kun je belastinguitstel regelen. Dit verlaagt je belastbare inkomen. Zorg dat je de premie vóór 1 juli 2025 betaalt om deze aftrekbaar te maken in je aangifte over 2024.

7. Maak nog gebruik van de giftenaftrek

Vanaf 2025 kun je giften aan goede doelen niet meer aftrekken in de vennootschapsbelasting (Vpb). Doe je giften aan een ANBI of steunstichting SBBI? Regel de giftenftrek dan in 2024 om nog van de aftrek te profiteren.

8. Vraag de SEBA-subsidie aan

Wil je een emissieloze bedrijfsauto kopen? In 2024 kun je hier nog subsidie voor aanvragen via de SEBA-regeling. Wacht niet te lang, want het budget raakt snel op en de regeling eindigt op 31 december.

9. Bespaar op (zorg)verzekeringen

Ieder jaar stijgen zorgpremies. Vergelijk je zorgverzekering en kijk wat écht bij je past. Sluit je aan bij een collectief zoals ZZP Nederland voor korting op je aanvullende zorgverzekering(en) tot wel 25% en/of collectieve extra's.

Bereken hier je zorgpremie     Zorgverzekering vergelijken

Lees ook: bespaartips voor je zorgverzekering.

Controleer ook je zakelijke verzekeringen. Ben je dubbel verzekerd of oververzekerd? Of zijn er veranderingen in je bedrijf die invloed hebben op je polis? Een gesprek met een verzekeringsadviseur kan veel opleveren.

10. Optimaliseer je vermogen in box 3

Je vermogen op 1 januari bepaalt je belasting in box 3. Overweeg om beleggingen te verkopen of te herinvesteren in groene beleggingen, die deels zijn vrijgesteld. Schenken of aankopen in 2024 kan ook belastingvoordeel bieden.