Auto privé of op de zaak als zzp’er: wat is slimmer?
Als zzp’er sta je voor een lastige keuze. Zet je je auto op de zaak of houd je hem privé? De keuze die je maakt heeft direct invloed op je belasting en je administratie. Het is dus slim om de voor- en nadelen goed af te wegen. Hieronder lees je wat jouw mogelijkheden zijn.
Welke opties zijn er voor zzp’ers?
Je kunt als zzp’er kiezen uit meerdere manieren om je auto te gebruiken:
Rijd je vooral zakelijk en maak je veel autokosten?
Dan is een auto op de zaak vaak interessant. Je mag de meeste kosten aftrekken van je winst. Denk aan brandstof, onderhoud en verzekering. Rijd je meer dan 500 kilometer per jaar privé met een zakelijke auto? Dan krijg je wel te maken met bijtelling. De opties voor aan auto op de zaak zijn:
- Een nieuwe auto op de zaak zetten;
- Een zakelijke auto leasen;
- Je bestaande auto op de zaak zetten;
Rijd je minder zakelijk of heb je lage autokosten?
Dan is je auto privé houden vaak slimmer. Voor elke zakelijke kilometer mag je € 0,23 aftrekken van je winst. Je hebt geen bijtelling en minder administratie. Opties voor je auto privé blijven rijden zijn:
- Je bestaande auto privé blijven rijden;
- Nieuwe auto privé blijven rijden.
Let op: je kiest dit één keer per auto, dus maak die keuze weloverwogen. Het schema hieronder laat zien wat de opties voor jou betekenen.
Rijd je een youngtimer?
Dan gelden andere regels, die vind je hier.
Aftrekbare kosten in een handig schema
Dit zijn de verschillen tussen de auto privé of zakelijk houden:
| Auto privé | Auto van de zaak | ||
|---|---|---|---|
| Deze kosten mag je aftrekken in je aangifte inkomstenbelasting | € 0,23 per zakelijke kilometer. | Alle autokosten, exclusief de btw, zoals benzine, onderhoud, verzekeringen, wasstraat en parkeren. Maar boetes niet! | |
| Deze kosten mag je aftrekken in je btw-aangifte | Btw over de zakelijke autokosten Dus niet de btw over je privé- kilometers. Hierbij geldt woon- werkverkeer als privé. | Btw over de zakelijke autokosten Dus niet de btw over je privékilometers. | |
| Krijg je te maken met bijtelling? | Nee, je hebt geen bijtelling. | Rijd je meer dan 500 km privé per jaar? Ja, je hebt bijtelling. Rijd je minder dan 500 km privé per jaar? Nee, je hebt geen bijtelling. | |
| Heb je een rittenadministratie nodig? | Ja, je houdt alle zakelijke ritten bij. | Rijd je meer dan 500 km privé per jaar? Je hoeft geen ritten bij te houden. Rijd je minder dan 500 km privé per jaar? Dan moet je dat aantonen om bijtelling te voorkomen. Je houdt al je ritten bij zakelijk en privé. |
Wanneer is een auto zakelijk voordelig?
Als je veel zakelijk rijdt met je auto is het interessant om je auto op de zaak te zetten. Ook als je hoge autokosten hebt. Het wordt dan een bedrijfsauto en heeft het de volgende fiscale voordelen:
- Je mag de aanschafkosten afschrijven;
- Je kunt de btw terugvorderen;
- Je mag alle autokosten boeken als zakelijke kosten, zoals brandstof, verzekering, onderhoud, APK, motorrijtuigenbelasting, afschrijving en parkeerkosten.
Je hoeft alleen de marktwaarde van de auto toe te voegen aan je ondernemingsvermogen. Wil je meer weten welke kosten er bij komen kijken. Lees ook: Kosten van een auto van de zaak
Nieuwe auto op de zaak zetten
Ben je van plan om een (nieuwe) auto kopen voor je bedrijf? Gebruik dan deze vuistregels om te bepalen of je de auto op de zaak zet:
- je rijdt meer dan de helft van je kilometers zakelijk;
- je wilt de btw over aanschaf en gebruik terugvragen;
- je maakt hoge autokosten, zoals onderhoud, brandstof en verzekering;
- je hebt een nieuwe of dure auto die je vooral zakelijk gebruikt.
Koop je een auto, dan moet je het kenteken op naam zetten. Dit heet overschrijven. Heb je een eenmanszaak? Dan komt het kenteken altijd op jouw persoonlijke naam te staan. Je kunt de auto wel zakelijk gebruiken en op de zaak zetten, maar het kenteken blijft privé. Heb je een andere rechtsvorm, zoals een bv, dan kan het kenteken op naam van het bedrijf worden gezet. De regels rond het overschrijven van een kenteken vind je bij de RDW.
Let op: rijd je meer dan 500 kilometer privé met je zakelijke auto? Dan krijg je te maken met bijtelling in je inkomstenbelasting. Zorg daarom voor een goede kilometerregistratie.Ontdek hier hoe de bijtelling werkt
Leden van ZZP Nederland krijgen korting op rittenregistratietools waarmee je eenvoudig je kilometers registreert. Lees stap voor stap hoe je je kilometers goed bijhoudt.
Inkomstenbelasting en btw
Voor de inkomstenbelasting en de btw hoef je niet dezelfde keuze te maken. Je kunt een auto voor de inkomstenbelasting privé houden en voor de btw toch de btw op het zakelijke gebruik van de auto aftrekken. Welke keuze het meest voordelig is, verschilt per situatie.
Een zakelijke auto leasen
Wil je als zzp’er een nieuwe auto voor je bedrijf, maar niet in één keer een groot bedrag uitgeven? Dan is leasen een goede optie. Je betaalt elke maand één vast bedrag en hebt geen zorgen over onderhoud en verzekering. Bovendien rijd je regelmatig in een nieuwe auto. Er zijn 2 vormen van lease:
Operational lease
Je huurt de auto en betaalt een vast maandbedrag. De facturen zijn volledig aftrekbaar. De leasemaatschappij blijft eigenaar, dus de auto komt niet op je balans.
Financial lease
Je wordt economisch eigenaar van de auto. Je koopt de auto op naam van je bedrijf en betaalt deze in termijnen af. De auto komt wel op je balans, waardoor je recht hebt op afschrijving en renteaftrek.
Je bestaande auto op de zaak zetten
Ben je al eigenaar van een auto? Dan kun je ervoor kiezen om je privéauto op de zaak te zetten. De auto krijgt dan een waarde op de beginbalans van je bedrijf. Dat is het bedrag dat de auto op dat moment waard is. Die waarde heet officieel de economische waarde of marktwaarde. Deze waarde wordt bepaald op het moment dat je je auto zakelijk wilt gaan gebruiken. De actuele marktwaarde van je auto achterhaal je bij een autodealer of garagehouder. Vervolgens mag je voortaan je autokosten van de belasting aftrekken. Let wel op, de btw die je privé betaalde bij de aanschaf van de auto is niet aftrekbaar.
Wil je je schadevrije jaren meenemen naar een zakelijke autoverzekering? Lees hier hoe dit werkt
Wanneer kun je beter privé blijven rijden?
Rijd je niet veel zakelijke kilometers? Dan is je auto privé houden vaak een logische keuze. De auto hoort dan niet bij je ondernemingsvermogen en staat niet op de balans van je bedrijf. Je auto blijft privébezit. Dit is vooral aantrekkelijk als je lage autokosten hebt.
Dat betekent:
- je mag de auto niet op de balans van je onderneming zetten;
- alle kosten (brandstof, onderhoud, verzekering) betaal je privé;
- je kunt de auto wél zakelijk gebruiken, maar moet dit goed administreren.
Kilometervergoeding bij zakelijk gebruik
Rijd je met je privéauto voor zakelijke ritten? Dan mag je die ritten declareren bij je bedrijf. Je rekent het aantal zakelijke kilometers x € 0,23 en boekt dat bedrag als kosten in je administratie. Je kunt dit bedrag overmaken van je zakelijke rekening naar je privérekening, of verrekenen bij de jaarafsluiting.
Belangrijke aandachtspunten
- Rittenadministratie: je moet nauwkeurig bijhouden welke ritten zakelijk en privé zijn.
- Winst en belasting: omdat alle autokosten privé blijven, maak je zakelijk meer winst. Over die hogere winst betaal je ook meer belasting.
- Btw: de btw op de aanschaf van de auto is niet aftrekbaar. Je mag wél een deel van de btw op onderhoud, reparaties en gebruikskosten aftrekken, naar rato van het aantal zakelijke kilometers.
Rekenmodel: Welke optie is het meest voordelig?
Dé vraag is of het voordeliger is om een auto van de zaak te kopen of privé. Het antwoord op deze vraag is heel erg afhankelijk van jouw situatie. Speciaal voor leden van ZZP Nederland met een Premium lidmaatschap hebben we een handig rekenmodel beschikbaar waarmee duidelijk wordt wat voor jou het meest verstandig is om te doen.
Meer slimme keuzes voor jouw vervoer
- Autoverzekering: Heb je nog geen verzekering voor je auto of bestelauto? Sluit hier je autoverzekering af
- Grijskenteken voor bestelauto: Check of jij in aanmerking komt voor een grijs kenteken en wat de voordelen hiervan zijn. Voordelen van een grijs kentekenen
- Motor van de zaak: Soms is een motor zakelijk interessanter dan een auto. Lees meer: Motor van de zaak: kosten en bijtelling
- Zakelijke fiets: Overweeg een zakelijke fiets als duurzaam alternatief. Ontdek alle voordelen: Alle belastingvoordelen van een elektrische fiets
- Tankpas: Overweeg jij een tankpas? Lees deze 5 redenen waarom een tankpas onmisbaar is
Mobiliteitsvoordelen voor ZZP Nederland Leden
Naast de fiscale keuzes rond je auto helpt ZZP Nederland je ook met praktische voordelen. Als lid van ZZP Nederland heb je toegang tot de volgende voordelen:
Tank voordelig bij honderden tankstations en krijg één overzichtelijke factuur. Zo hoef je geen losse bonnetjes meer te bewaren en bespaar je direct op je brandstofkosten.
Met de ANWB Mobiliteitskaart regel je al je zakelijke reizen met één pas. Tanken, laden, parkeren, het OV of een deelauto – alles staat overzichtelijk op één factuur.
