Aftrekposten 2026: dit mag jij als zzp’er aftrekken

Wanneer ziet de Belastingdienst jou als ondernemer?

Of de Belastingdienst jou als ondernemer ziet, hangt af van het totaalplaatje. Er is geen vaste regel, maar de Belastingdienst kijkt naar een aantal kenmerken van jouw bedrijf. Lees hier wat die kenmerken zijn.

Daarnaast is het urencriterium belangrijk. Voor veel aftrekposten, moet je minimaal 1.225 uur per jaar aan je bedrijf besteden. Dat is ongeveer 24 uur per week als je het hele jaar onderneemt. Ook indirecte uren tellen mee, zoals administratie, reistijd of klantenwerving. Ben je zwanger? Dan mag je tot 16 weken niet-gewerkte uren toch meetellen.Lees meer over zwanger en zelfstandig

Twijfel je of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting? Doe dan de ondernemerscheck op de website van de Belastingdienst

Zakelijke kosten en afschrijvingen

Zakelijke kosten die je maakt voor je onderneming verlagen je winst. Denk aan software, telefoon, advies- en marketingkosten. Koop je bedrijfsmiddelen boven de € 450 ex btw, zoals  een laptop, gereedschap of een auto? Dan schrijf je de waarde in stappen af. Als starter mag je bepaalde bedrijfsmiddelen in sommige gevallen willekeurig afschrijven, zodat de aftrek beter past bij je startjaren. 

De belangrijkste aftrekposten voor zzp’ers in 2026

1) Zelfstandigenaftrek (met urencriterium)

Voldoe je aan het urencriterium en ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting? Dan mag je € 1.200 van je winst aftrekken in 2026. De Belastingdienst verwerkt dit automatisch bij je aangifte. Tip: hou je uren goed bij, ook indirecte uren zoals acquisitie en administratie.Lees hier meer over zelfstandigenaftrek 

2) Startersaftrek (bovenop zelfstandigenaftrek)

Ben je starter? Dan mag je de zelfstandigenaftrek verhogen met € 2.123. Je gebruikt dit maximaal drie keer in de eerste vijf jaar. Voorwaarden zijn onder meer dat je recht hebt op zelfstandigenaftrek. Start je vanuit arbeidsongeschiktheid, dan zijn er aparte bedragen en een verlaagd urencriterium.

3) Mkb‑winstvrijstelling

Na ondernemersaftrek (zoals zelfstandigenaftrek en startersaftrek) verlaag je je winst met 12,7% via de mkb‑winstvrijstelling. Deze geldt ook als je parttime onderneemt. Let op: maak je verlies, dan wordt dat verlies door de vrijstelling iets kleiner.MKB-winstvrijstellen voor zzp'ers

4) Meewerkaftrek (partner helpt mee)

Werkt je fiscale partner zonder loon of voor maximaal € 5.000 mee? En voldoe jij aan het urencriterium? Dan kun je meewerkaftrek toepassen. De aftrek hangt af van het aantal meegewerkte uren (vanaf 525 uur) en je winst. Houd dus een simpele urenregistratie bij van je partner.Meer over meewerkaftrek 

5) Investeringsaftrek: KIA, EIA/MIA en Vamil

Investeer je in bedrijfsmiddelen? Dan kom je vaak in aanmerking voor kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Voor 2026 geldt een totale investeringsbandbreedte van circa € 2.901 tot € 398.236 op jaarbasis en per bedrijfsmiddel minimaal € 450. Investeer je in energiezuinige of milieuvriendelijke middelen, bekijk dan ook EIA en MIA/Vamil. Zo combineer je afschrijving met extra aftrek. Check altijd de actuele RVO‑lijsten.Investeringsaftrek voor zzp'ers

6) Aftrekbare zakelijke kosten (door het jaar heen)

Veel dagelijkse kosten zijn aftrekbaar, zolang deze zakelijk zijn. Denk aan boekhoudsoftware, webhosting, vakliteratuur, kleine kantoorinrichting, OV‑reizen en zakelijke telefoonkosten. Bewaar bonnetjes of zorg dat ze digitaal in je boekhouding komen. Zo benut je btw‑teruggaaf en kostenaftrek in één moeite.Zie hier alle aftrekbare zakelijke kosten

Sommige kosten, zoals lunches, relatiegeschenken en evenementen, vallen onder representatiekosten. Lees ook hoe het aftrekken van representatiekosten precies werkt.

7) Stakingsaftrek (bij stoppen)

Als je stopt met je bedrijf, moet je fiscaal afrekenen over de waarde die je nog overhoudt. Dat heet stakingswinst. Denk aan spullen die je verkoopt of de oudedagsreserve die vrijkomt. Met de stakingsaftrek mag je maximaal € 3.630 van die winst aftrekken. Zo betaal je minder belasting bij het beëindigen van je onderneming.

Verlies verrekenen: zo voorkom je dat voordeel verloren gaat

Draai je een verlies? Dan mag je dit terugwentelen naar eerdere jaren of voor uitgerekend met toekomstige winst (binnen de wettelijke termijnen). Daardoor kun je alsnog belasting terugkrijgen of later minder betalen. Check bij grote aankopen of het slim is om te investeren in een jaar met winst, of om de aftrek te plannen.

Alle aftrekposten in één oogopslag